Dudas frecuentes sobre los delitos societarios

1) FALSEDADES EN DOCUMENTOS DE LA SOCIEDAD

  • ¿Cuál es la conducta punible? Falsear documentos societarios
  • ¿Quién lo puede cometer?: Los administradores de hecho o de derecho de una sociedad.
  • ¿Qué es falsear?: Manipular, alterar, omitir datos, añadir anotaciones ficticias…
  • ¿A qué documentos se refiere?: Solo aquellos documentos que deben reflejar la imagen económica y jurídica de la sociedad. Ej.: cuentas anuales
  • Perjuicio: no es necesario que se haya producido un perjuicio, pero sí que la falsedad fuera idónea para ello.
  • Solo doloso, no se puede cometer por imprudencia.
  • ¿Cuál es la pena?: prisión de uno a tres años + multa.

 

2) IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS

  • ¿Cuál es la conducta punible?: Imponer un acuerdo abusivo
  • ¿Quién lo puede cometer?: Los socios o administradores de una sociedad.
  • ¿Qué acuerdos son abusivos?: Aquellos que se adoptan con ánimo de lucro de la mayoría, perjudicando a los socios minoritarios y sin que reporte ningún beneficio a la sociedad.
  • Solo doloso, no se puede cometer por imprudencia.
  • ¿Cuál es la pena?: Seis meses de prisión a tres años, o multa.

3) IMPOSICIÓN DE ACUERDOS LESIVOS

  • ¿Cuál es la conducta punible?: Imponer o aprovecharse de un acuerdo abusivo que ha sido adoptado por una mayoría ficticia.
  • ¿Quién lo puede cometer? Los socios o administradores de una sociedad.
  • ¿Cuándo una mayoría es ficticia? Cuando ha sido obtenida por abuso de firma en blanco, por atribución indebida del derecho de voto a quien legalmente carece del mismo, bien por que se niega indebidamente el derecho de voto a quien legalmente lo tiene.
  • ¿Qué acuerdos son lesivos? Aquellos que perjudican a la sociedad o a alguno de sus socios.
  • Solo doloso, no se puede cometer por imprudencia.
  • Pena: Seis meses de prisión a 3 años, o multa.

4) OBSTACULIZACIÓN DE DERECHOS SOCIALES

  • ¿Cuál es la conducta punible?: Negar o impedir el ejercicio de los derechos de un socio.
  • ¿Qué tipo de derechos tiene un socio? Políticos o económicos.
  • ¿Quién lo puede cometer? Los administradores de una sociedad.
  • ¿Qué sucede si hay una causa legal que permite impedir a un socio ejercer su derecho? Entonces no hay conducta delictiva alguna.
  • Solo doloso, no se puede cometer por imprudencia.
  • Pena: Multa.

5) OBSTACULIZACIÓN DE LA ACTUACIÓN INSPECTORA

  • ¿Cuál es la conducta punible?: Negar o impedir la actuación inspectora.
  • ¿Quién lo puede cometer?: Los administradores de una sociedad.
  • ¿En qué sociedades?: Solo en aquellas sometidas a un régimen de intervención administrativa porque operan en los mercados financieros.
  • Solo doloso, no se puede cometer por imprudencia.
  • Pena: Seis meses a tres años de prisión o multa, y además cabe la posibilidad de imponer otras medidas complementarias.

 

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